世田谷で相続が起きたら。3か月・4か月・10か月・3年の期限と、手続きの順番

相続の手続きが分かりにくいのは、やることが多いからではありません。期限がばらばらに決まっていて、しかも短いものほど後戻りができないからです。

ここでは、世田谷で実家を相続した方が実際にたどる順番で整理します。制度の概要をまとめたものですので、個別の判断は税理士・司法書士などの専門家にご確認ください。

期限の一覧

起算点はそれぞれ違います。3か月は「自己のために相続の開始があったことを知った時」から、10か月は「相続の開始があったことを知った日の翌日」から数えます。

最初の1か月にやること

どの期限にも間に合わせるために、先に済ませておきたいのが次の3つです。

1. 相続人を確定する

被相続人の出生から死亡までの戸籍をすべて集めます。本籍地が移っていれば、その分だけさかのぼることになります。面識のない相続人が出てくることは、珍しくありません。

戸籍の束を何度も出し直さずに済ませたいときは、法定相続情報一覧図（2017年5月29日開始）を法務局で作っておくと、銀行・法務局・税務署で使い回せます。

2. 財産と負債を洗い出す

• 不動産：固定資産税の納税通知書と、名寄帳
• 預貯金：死亡日時点の残高証明書
• 負債：借入金、連帯保証

名寄帳は、その人が持っている不動産を一覧にしたものです。ここで知らなかった土地が出てくることがあります。なお23区の固定資産税・都市計画税は東京都が課税しているため、世田谷区役所ではなく都税事務所が窓口になります。区役所へ行って戻ってくることのないように。

負債の確認を後回しにしないこと。 3か月を過ぎると、原則として相続放棄ができなくなります。

3. 遺言書があるか確かめる

公正証書遺言は公証役場の検索システムで、法務局に預けられた自筆証書遺言は遺言書保管事実証明書で、全国どこからでも調べられます（遺言書の3つの形と保管制度）。

3か月：相続放棄

負債が明らかに多いときは、家庭裁判所へ申述します。ここで誤解の多いところがあります。「相続しません」と口頭で言っても、遺産分割協議書に「何も取らない」と書いても、相続放棄にはなりません。 借金は法定相続分どおりに引き継がれます。

財産と負債のどちらが多いか分からない場合は限定承認（民法922条）という選択肢もありますが、相続人全員でしなければならず、手続きは重くなります。

なお、3か月は伸ばせることがあります。 期間内に家庭裁判所へ申し立てれば、伸長が認められる場合があります（民法915条1項ただし書）。調査が終わらないまま期限を迎えそうなときは、放置せず申し立てを検討してください。

4か月：準確定申告

被相続人に確定申告が必要な所得（不動産の賃料、事業、給与が2か所からなど）があった場合、相続人が代わりに申告します。アパートや駐車場を持っていたご相続では、必ず出てきます。

10か月：相続税

まず、申告が要るかどうかを見ます。基礎控除は 3,000万円＋600万円×法定相続人の数（相続税法15条）。相続人が3人なら4,800万円です。

世田谷では、この線を土地だけで超えることがあります。 区内の住宅地は路線価が高く、100平米ほどの敷地でも評価額が基礎控除に届く地域があります。「うちは資産家ではないから関係ない」と思い込まず、一度は路線価で試算しておくことをおすすめします（世田谷の土地はいくらか）。

税額を大きく左右するのが小規模宅地等の特例（租税特別措置法69条の4）です。要件を満たせば、居住用の宅地は330平米までの評価額が80%減額されます。ただし同居していたか、持ち家がないかなど要件が細かく、適用できるかどうかは税理士の判断が要ります。

この特例で税額が0円になる場合でも、申告そのものは必要です。申告しなければ特例は適用されません。ここは見落としやすいところです。

3年：相続登記

2024年4月1日施行の改正で、相続登記は義務になりました（不動産登記法76条の2）。2024年3月31日以前に発生した相続も対象で、この場合の期限は2027年3月31日です。正当な理由なく怠ると、10万円以下の過料の対象になり得ます。

分割協議がまとまらないときは、相続人申告登記（同法76条の3）で義務だけを果たしておく道があります。詳しくは相続登記の義務化にまとめました。

売る・貸す・住むを決めるのは、ここまで済んでから

順番を逆にすると行き詰まります。名義が故人のままでは売れません。 相続税の納税資金を売却代金でまかなう予定なら、10か月の期限から逆算した売却スケジュールが要ります。世田谷の戸建て・土地の売却にどのくらいかかるかは、査定から引渡しまでの流れにまとめています。

分け方で迷っているなら、実家を兄弟で分ける3つの方法をご覧ください。住む予定のないまま置いておくと費用だけがかかり続けます（空き家になったら）。

BATONは世田谷で30年、相続にともなう売却のご相談を受けてきました。税理士・司法書士との連携も含めて、窓口をひとつにまとめられます。